Pelepasan Cukai 2025 – Senarai Potongan, Pengecualian & Tax Relief

Senarai pengecualian, lhdn tax relief dan Pelepasan Cukai Pendapatan 2024 Efiling 2025 Terbaru

Pelepasan ini merujuk kepada insentif atau pengecualian yang diberikan kepada pembayar cukai untuk mengurangkan jumlah pendapatan bercukai.

Ini adalah salah satu cara untuk meringankan beban cukai individu sambil menggalakkan perbelanjaan dalam sektor-sektor tertentu seperti pendidikan, perubatan, dan gaya hidup.

Pelepasan ini diberikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) berdasarkan perbelanjaan yang dibenarkan untuk tahun taksiran tertentu.

Senarai Pelepasan Cukai 2025 Taksiran 2024

Berikut adalah senarai pelepasan cukai pendapatan dan tax relief lhdn berdasarkan Belanjawan 2025:

Pengecualian cukai tahun ini turut dipengaruhi oleh insentif dalam Bajet 2025 Malaysia – Intipati, Ringkasan & Pembentangan, yang menyediakan pelbagai inisiatif bagi meringankan beban cukai rakyat.

1. Pelepasan Cukai Individu dan Keluarga

Pelepasan Cukai Individu dan Suami/Isteri:

• RM9,000 (Pelepasan asas untuk individu).
• RM4,000 (Tambahan jika isteri/suami tidak bekerja).

Suami/Isteri Kurang Upaya:

• Pelepasan tambahan dinaikkan kepada RM6,000.

Pelepasan Cukai Untuk Anak:

• Anak di bawah umur 18 tahun: RM2,000.
• Anak kurang upaya di bawah 18 tahun: RM6,000.
• Anak belum berkahwin berumur 18 tahun ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa: RM8,000.

2. Perbelanjaan Cukai Perubatan

(i) Rawatan Penyakit Serius:

• Perbelanjaan untuk diri sendiri, pasangan, atau anak: Terhad RM8,000.

(ii) Pemeriksaan Kesihatan:

• RM1000 termasuk ujian COVID-19 dan pemeriksaan kesihatan mental.

(iii) Rawatan Kesuburan dan Vaksinasi:

• RM1000 untuk rawatan kesuburan dan vaksinasi.

Lhdn Tax Relief Untuk Rawatan dan Penjagaan Ibu Bapa:

• Pelepasan hingga RM8,000, termasuk rawatan pergigian dan penjagaan di rumah jagaan.

3. Pendidikan dan Peningkatan Kemahiran

• Gunakan kalkulator PCB untuk mengira potongan cukai bulanan yang tepat sebelum mengemukakan e-Filing anda.

Pelepasan Yuran Pengajian:

• Peringkat Sarjana dan Doktor Falsafah: RM7000.
• Kursus peningkatan kemahiran: RM2000.

4. Pelepasan Cukai 2024/2025 Gaya Hidup

• Pembelian Komputer dan Peralatan Elektronik: RM2500 untuk komputer, telefon pintar, atau tablet.
• Perbelanjaan Buku dan Internet: RM2500 untuk pembelian buku, langganan internet, atau keahlian gimnasium.
• Peralatan Sukan: Tambahan RM500 untuk peralatan sukan atau fasiliti berkaitan.

5. Pelepasan Baru dalam Belanjawan 2025

1. Aktiviti Sukan: RM1000 untuk yuran atau pembelian peralatan sukan termasuk untuk ibu bapa.
2. Insurans Pendidikan dan Perubatan: Pelepasan dinaikkan kepada RM4000 daripada RM3,000.
3. Faedah Pinjaman Rumah: Pelepasan hingga RM7000 untuk pembeli rumah pertama.
4. PRS dan Anuiti Tertangguh: Pelepasan hingga RM3000 dilanjutkan sehingga 2030.

6. Pelepasan KWSP dan Insurans

KWSP dan Insurans Nyawa:

• Caruman KWSP: RM4000
• Premium Insurans Nyawa: RM3000.

Selain potongan cukai individu, sumbangan kepada jadual caruman kwsp 2025 juga boleh memberi manfaat dalam pengurangan cukai tahunan.

Skim Persaraan Swasta:

• Pelepasan hingga RM3000.

7. Pelepasan Tabungan Pendidikan

• Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN): RM8000 berdasarkan jumlah simpanan bersih dalam tahun tersebut.

8. Senarai Pelepasan Lain-Lain

(i) Pelepasan Cukai Seksyen 132 dan 133:

• Pelepasan ini diberikan bagi tax yang dibayar di negara asing.
• Seksyen 132 terpakai untuk negara dengan perjanjian pengelakan cukai berganda.
• Seksyen 133 untuk negara tanpa perjanjian tersebut.

(ii) Pelepasan Gaya Hidup Tambahan:

• Termasuk pembelian alat muzik dan langganan platform pendidikan.

(iii) Rawatan Kesihatan Mental:

• Pelepasan hingga RM1000 untuk kos rawatan atau konsultasi.

SUMBER: LHDN

Mudah untuk menyemak kelayakan potongan cukai dengan mytax efiling, portal rasmi bagi pengisian dan pengurusan cukai lhdn secara online.

Soalan Lazim

Kesimpulan

Pelepasan cukai seperti ini adalah peluang untuk mengurangkan beban tax dengan cara yang sah.

Penting untuk memahami setiap kategori pelepasan yang tersedia dan memastikan dokumen sokongan disimpan dengan rapi.

Dengan menggunakan pelepasan ini, anda bukan sahaja mengurangkan cukai tetapi juga menyokong perbelanjaan ke arah pendidikan, gaya hidup, kesihatan, dan keluarga.